Топ новости
В коридорах власти созрел план по радикальной перестройке одного из самых популярных налоговых режимов страны. Льготы могут оставить только россиянам, не работающим с компаниями.
Спустя семь лет после запуска налога на профессиональный доход (НПД), законодатели пришли к выводу: режим нуждается в переменах. Глава профильного комитета Госдумы Ярослав Нилов уже направил официальное обращение в правительство с предложением ограничить сферу применения самозанятости после завершения десятилетнего эксперимента в 2029 году.
Основная идея реформы: сохранить льготы только для тех, кто изначально был целью закона — для микропредпринимателей, предоставляющих услуги соседям и горожанам. Под «защиту» попадут: няни, репетиторы и помощники по хозяйству, мастера по ремонту и уборке, арендодатели жилья.
Нилов сообщил, что число самозанятых в России превышает 15 миллионов, и это далеко не предел. Однако экспериментальный режим по этому статусу, который действует до 2029 года, скоро завершится.
«Особое внимание следует уделить полноценной интеграции самозанятых в систему социального страхования, а также максимальной защите их прав и социальных гарантий. Возможно, потребуется сегментация или введение ограничений на применение специального режима для определённых видов деятельности», — отметил Нилов.
Самое резонансное предложение — фактический запрет на работу самозанятых с юридическими лицами. Сегодня бизнес активно использует НПД для оптимизации расходов: вместо штатного сотрудника с налогами в 43 процента (НДФЛ + взносы) компания нанимает «внешнего исполнителя» под 6 процентов. В Госдуме уверены, что такая практика стала массовым инструментом подмены трудовых отношений. Если инициатива пройдёт, тысячи IT-специалистов, маркетологов, дизайнеров и копирайтеров, работающих на корпорации, будут вынуждены либо возвращаться в штат, либо регистрировать ИП с полноценной налоговой нагрузкой.
Также, одной из причин реформы стал «социальный вакуум», в котором оказались самозанятые. Отсутствие обязательных страховых взносов означает отсутствие больничных и пенсионных баллов. Власти уже делают первые шаги по исправлению ситуации: с 2026 года запускается пилотный проект по добровольному социальному страхованию, который позволит плательщикам НПД получать оплачиваемые больничные.
Самозанятый из сферы IT Виталий, рассказал журналисту «Вечерней Казани», что их сначала привлекли обещаниями налоговых льгот, а теперь ситуация меняется не в лучшую сторону. В 2019 году, когда запускали приложение для самозанятых, говорили: «Выходите из тени, всё честно, ставки не изменятся 10 лет!» Люди поверили, легализовались, начали выставлять счета и пробивать чеки. Сейчас же им говорят: «Вы нам больше не подходите, идите в индивидуальные предприниматели».
- Почему репетиторы и няни считаются самозанятыми, а дизайнеры, копирайтеры и программисты — «подозрительными элементами», которые должны открывать ИП? Мы тоже работаем на себя, используя свои навыки и технику. Нас хотят лишить льготного режима только потому, что мы сотрудничаем с компаниями, а не только с частными лицами. Это похоже на наказание за то, что ты востребованный специалист, — отметил самозанятый.
По его словам, ИП — это ловушка для фрилансеров. Чиновники советуют: «Ну, откройте ИП на упрощённой системе налогообложения». Но они понимают, что такое фиксированные взносы? Это когда ты месяц проболел, заказов нет, а 50 тысяч в год (и эта сумма постоянно растёт!) нужно заплатить.
- Самозанятость хороша тем, что нет доходов — нет налогов. Для творческих людей с нестабильными доходами это была единственная возможность работать официально. Теперь нас заставляют платить «за право работать». При этом, бизнес от нас просто откажется Если запретят формат B2B (работу с юрлицами), компании просто перестанут с нами связываться. Им проще будет найти другое юрлицо или вообще «забыть» про официальный договор, — считает Виталий.
Самозанятых, по его мнению, фактически подталкивают к наличным расчетам и переводам на карту. Они только начали привыкать к удобствам, когда можно взять кредит по справке из приложения, но теперь им говорят: «Закрывайте свой бизнес».
Финансовый эксперт Алексей Кричевский считает, что такие реформы ожидаемое развитие событий. Оно связано с необходимостью пополнения бюджета. Кроме того, в 2029 году истекает срок экспериментального режима, поэтому нужно найти ему замену, сохранив при этом эффективность. За прошлый год самозанятые пополнили бюджет на 136 миллиардов рублей налогами, а в 2024 году — почти на 100 миллиардов.
- Изначально чиновники считали, что самозанятые не платят в социальные фонды, из-за чего увеличивается бюджетная дыра. Это действительно так, но эту проблему должны решать Минфин и ЦБ. Дело в том, что около 5 процентов самозанятых самостоятельно зарегистрировались в пенсионных фондах и настроили систему отчислений. Почему эта возможность не была доведена до всех предпринимателей, использующих этот режим, остается вопросом, — сказал Кричевский.
Переход на ИП или ООО, по его словам,не решит эту проблему, потому что существуют режимы АУСН, в которых также перечисляются небольшие суммы в социальные фонды — около 3 тысяч рублей в год на сотрудника для ООО. Таким образом, проблема не будет решена, и мы снова столкнемся с простыми налоговыми поступлениями в бюджет, а не целевыми отчислениями.
- Если говорить об эффективности ограничения работы с юрлицами для самозанятых, то нужно откровенно говорить, что это действительно может сработать. Но тогда, к примеру, у людей, зарабатывающих на рекламе в соцсетях и уже работающих по договорам с рекламодателями, причём с этих договоров и так платятся налоги, встанет дилемма относительно вида дальнейшего продолжения деятельности, — добавил эксперт.
Кричевский считает, что для компаний, чьи основные клиенты — юридические лица, оптимальным решением был бы переходный период длительностью в год-два. Хотя система АУСН для ИП или ООО по сути не отличается от НПД, есть одно важное отличие: налог составляет не 4-6 процентов, а 8 процентов. В остальном все аналогично: налоги уплачиваются ежемесячно, начисление происходит автоматически через ФНС, а услуги бухгалтера не требуются.
Депутат Государственного Совета Татарстана от КПРФ Николай Аталсов считает, что причины таких действий понятны, но их оправданность вызывает вопросы. В условиях растущей налоговой нагрузки на бизнес, предприниматели ищут способы снизить расходы. Один из них — вывод сотрудников за штат и оформление их как самозанятых, что позволяет уменьшить затраты на страховые взносы.
- Хотя официально такой перевод считается незаконным, компании находят способы его легализовать, например, через сторонние организации.В производственной сфере работать с самозанятыми сложно, но в сфере услуг это распространено благодаря видам деятельности, разрешенным для самозанятых законом, — уточнил Атласов.
Сейчас список видов деятельности для самозанятых, по мнению политика, достаточно обширен. Вероятно, есть мнение, что его стоит сократить, чтобы закрыть лазейки для перевода части персонала на самозанятость. Насколько это будет эффективно, сказать сложно. Если на бизнес, особенно малый, ложится непомерное налоговое бремя, он часто уходит в тень.
Реформа института самозанятости (НПД), обсуждаемая в Госдуме, по мнению Сергея Маслехина из консалтинговой компании «Решение-верное.рф», является логическим продолжением налоговой политики, направленной на тотальную фискализацию и борьбу с уклонением от налогов.
- Основная причина кроется в том, что государство перестало рассматривать самозанятость как инструмент социальной поддержки. Теперь оно видит в ней способ ухода от налогов, которые должны поступать из корпоративного сектора. Компании активно используют этот режим, чтобы обойти трудовые отношения. Вместо того чтобы нанимать сотрудников в штат и платить 30 процентов страховых взносов, бизнес передает функции самозанятым. Государство считает это незаконной схемой оптимизации, — считает Маслехин.
Эксперт считает, что режим налога на профессиональный доход (НПД) очень выгоден гражданам, но приносит казне мало средств. В условиях снижения доходов от продажи сырья государство ищет новые источники пополнения бюджета.
Реформа, по мнению Маслехина, направлена на то, чтобы вернуть бизнес в правовое поле и устранить «серые» схемы. Государство ясно даёт понять: если компания не может платить НДФЛ и взносы, ей не место в бизнесе.
- Последствия реформы могут быть болезненными и привести к структурному перекосу в сегментах экономики где услуги микробизнеса. Многие самозанятые в B2B-сегменте не перейдут на УСН, а предпочтут вернуться к расчетам наличными (или на карту, полагая, что это не будет облагаться).Для тех, кто останется в легальном поле, налоговая нагрузка вырастет в разы (с 6 процентов фактических до 15-20-25-30 процентов с учетом взносов). Это неизбежно приведет к росту цен на профессиональные услуги для конечного потребителя, — отметил Маслехин.
Рынок, по его мнению, может разделиться на две части: останутся либо мелкие производители народных художественных промыслов, либо крупные государственные и связанные с государством структуры. Для контроля за бывшими самозанятыми ФНС будет активнее использовать автоматизированные системы контроля, что приведет к увеличению числа проверок и приглашений на беседы.
